Présentation du produit

La Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI) est un contrat d’assurance-vie dont les primes versées bénéficient d’avantages fiscaux très intéressants. Vous pouvez ainsi récupérer jusqu’à 65% des primes versées :

• Vous pouvez déduire, comme charge professionnelle, les primes versées de votre impôt des personnes physiques,
• Vos cotisations sociales sont diminuées (du fait de la diminution de votre revenu net de référence).

Fiscalité

La souscription d’une PLCI est très intéressante sur le plan fiscal. Les primes versées peuvent en effet être déduites des revenus imposables. Ceci procure un double avantage :

• Vous pouvez déduire, comme charge professionnelle, les primes versées de votre impôt des personnes physiques. Vous récupérez donc une bonne partie des primes versées via votre déclaration fiscale (50% + centimes additionnels, ce qui donne +/- 53,5%),
• Second avantage, vos cotisations sociales sont diminuées (du fait de la diminution de votre revenu net de référence).

Au terme du contrat, une cotisation de 3,55% (cotisation INAMI), auquel s’ajoutera une cotisation de solidarité (max. 2%) s’appliquera sur le capital que vous recevrez.

Ce capital sera ensuite taxé sous la forme d’une rente fictive, au taux progressif de l’impôt des personnes physiques. Cette rente se détermine en fonction de votre âge et correspond à un pourcentage du capital reçu. Néanmoins, cette rente ne dépasse jamais plus que 5% du capital.

Si vous avez moins de 65 ans au moment de la perception du capital, vous devrez déclarer cette rente durant 13 ans.

Si vous avez 65 ans, vous ne devrez déclarer cette rente fictive que durant 10 ans.

Ce mécanisme de rente est finalement plus avantageux que si l’entièreté du capital subissait une taxation unique.

Primes maximales déductibles

Les primes que vous pouvez verser sur votre PLCI dépendent du montant de vos revenus professionnels. Pour une PLCI classique, un indépendant peut verser jusqu’à 8,17% de ses revenus nets imposables. Pour 2016, le plafond maximum est fixé à 3.060,07 EUR.

Pour la PLCI sociale, ce pourcentage est porté à 9,40%, avec un plafond fixé à 3.520,77 EUR.

Frais

Banque.net a négocié directement avec ses partenaires pour vous faire bénéficier des frais les plus bas du marché.

Rendements

A l’inverse d’autres produits de pensions, il n’est pas possible, dans une PLCI, d’investir ses primes dans des fonds d’investissements (via un volet Branche23). Seules les participations bénéficiaires peuvent, chez certains assureurs, être investies de la sorte.

L’ensemble des primes est donc investie dans une assurance-vie de type Branche 21. Votre capital et votre rendement sont donc 100% garantis.

Garanties complémentaires

Il est possible d’annexer à votre contrat une série de garanties complémentaires pour faire face aux imprévus de la vie. En combinant ces garanties à un contrat d’assurance-vie, vous pouvez bénéficier de tarifs très avantageux.

Types de couvertures possibles :

• Capital décès : L’assureur peut verser aux personnes que vous désignez un capital en cas de décès,
• Revenu garanti : En cas d’incapacité de travail, l’assureur vous verse une somme qui vous permet de maintenir votre niveau de vie,
• Exonération de prime : En cas d’incapacité de travail, l’assureur peut s’acquitter à votre place des primes de votre produit de pension.

Après 65 ans ?

Si vous ne percevez pas de pension légale et que vous continuez à vous acquitter des cotisations sociales, vous avez la possibilité de continuer à verser des primes au sein de votre PLCI.

Contactez-nous pour davantage d’informations.

En savoir plus

Vous souhaitez en savoir davantage sur les avantages des produits PLCI ? N’hésitez pas à nous contacter. Nous sommes à votre entière disposition.